Юридическая Библиотека - Проценты по денежным обязательствам как форма договорной ответственности. К.А. Кондакова -

На главную »  » Проценты по денежным обязательствам как форма договорной ответственности. К.А. Кондакова

Периодика: Проценты по денежным обязательствам как форма договорной ответственности. К.А. Кондакова


     Денежное обязательство направлено на уплату денежных знаков и имеет следующие определяющие признаки:

     - содержит обязанность уплатить деньги;

     - деньги используются в качестве средства погашения денежного долга, восстановления эквивалентности обмена, компенсации продавцу стоимости переданного товара либо компенсации понесенных имущественных потерь.

     Если деньги выступают в обязательстве не с целью погашения денежного долга, то такое обязательство не будет являться денежным. Например, обязанность клиента сдавать наличные деньги в банк по договору о кассовом обслуживании, обязанности перевозчика, перевозящего денежные знаки, обязательство предоставить денежный кредит, обязательство дарителя передать одаряемому деньги не рассматриваются в качестве денежного обязательства в контексте статьи 395.

     Нормы ГК РФ о денежных обязательствах не могут применяться к публично-правовым по своему характеру обязанностям субъектов (к примеру, по осуществлению налоговых платежей в бюджетные и внебюджетные фонды, возврату бюджетных ссуд). Последствия неисполнения указанных платежей устанавливаются не гражданским, а налоговым, таможенным, пенсионным и иным законодательством, регламентирующим сферу публично-правовых отношений. На основании норм налогового, а не гражданского права решается вопрос о порядке начисления и выплаты процентов и на возвращаемые из бюджета суммы.


    Журнал "Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ"

     

     

     Проценты по денежным обязательствам
    как форма договорной ответственности

     

     Гражданский кодекс РФ, а именно статья 395, устанавливает, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

     Прежде чем обратиться к особенностям данной формы ответственности, определим, что подразумевает закон под "денежным обязательством".

     

     Определение денежного обязательства

     

     Денежное обязательство направлено на уплату денежных знаков и имеет следующие определяющие признаки:

     - содержит обязанность уплатить деньги;

     - деньги используются в качестве средства погашения денежного долга, восстановления эквивалентности обмена, компенсации продавцу стоимости переданного товара либо компенсации понесенных имущественных потерь.

     Если деньги выступают в обязательстве не с целью погашения денежного долга, то такое обязательство не будет являться денежным. Например, обязанность клиента сдавать наличные деньги в банк по договору о кассовом обслуживании, обязанности перевозчика, перевозящего денежные знаки, обязательство предоставить денежный кредит, обязательство дарителя передать одаряемому деньги не рассматриваются в качестве денежного обязательства в контексте статьи 395.

     Нормы ГК РФ о денежных обязательствах не могут применяться к публично-правовым по своему характеру обязанностям субъектов (к примеру, по осуществлению налоговых платежей в бюджетные и внебюджетные фонды, возврату бюджетных ссуд). Последствия неисполнения указанных платежей устанавливаются не гражданским, а налоговым, таможенным, пенсионным и иным законодательством, регламентирующим сферу публично-правовых отношений. На основании норм налогового, а не гражданского права решается вопрос о порядке начисления и выплаты процентов и на возвращаемые из бюджета суммы.

     

     Проценты, подлежащие уплате при неисполнении денежных обязательств

     

     В соответствии с позицией ВАС РФ проценты за пользование чужими денежными средствами, предусмотренные статьей 395 ГК РФ, представляют собой плату за пользование денежными средствами, некий эквивалент их стоимости в имущественном обороте, являющийся по своей правовой природе специальной мерой гражданско-правовой ответственности, которая не может быть отнесена ни к неустойкам, ни к убыткам.

     При применении такой меры ответственности, как взыскание процентов по денежным обязательствам, следует руководствоваться следующими положениями, предусмотренными статьей 395 ГК РФ и уточненными в постановлениях ВАС РФ и ВС РФ (постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8, от 8 октября 1998 г. N 13/14):

     1) Неправомерное пользование чужими денежными средствами.

     Проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 395 Кодекса, подлежат уплате независимо от того, получены ли чужие денежные средства в соответствии с договором либо при отсутствии договорных отношений. Как пользование чужими денежными средствами следует квалифицировать также просрочку уплаты должником денежных сумм за переданные ему товары, выполненные работы, оказанные услуги.

     При предъявлении требования об уплате процентов при просрочке денежного обязательства кредитор не должен представлять доказательств наличия и размера причиненных ему убытков.

     

     Судебно-арбитражная практика

     ЗАО обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском к ООО о взыскании основного долга в сумме 3 059 000 руб. по договору купли-продажи недвижимого имущества общей площадью 2 220,1 кв. м, расположенного по указанному в деле адресу, и 192 758 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами.

     Апелляционная инстанция оставила без изменения решение арбитражного суда г. Москвы, по которому исковые требования удовлетворены в полном объеме.

     Суды первой и апелляционной инстанций установили, что истцом исполнены свои обязательства по договору купли-продажи недвижимости, поскольку в установленном законом порядке оформлен переход права собственности недвижимого имущества, отчужденного по указанному договору, на имя ответчика. Однако ответчик нарушил порядок оплаты стоимости указанного объекта недвижимости, установленный договором купли-продажи недвижимости и дополнительным соглашением к нему, и перечислил в адрес истца только 1 311 000 руб. Указанные обстоятельства подтверждены выписками по расчетному счету истца за период с 31 июля 2000 г. по 21 октября 2002 г. Исходя их совокупности представленных документов, подтверждающих поступление денежных средств на расчетный счет истца, суды первой и апелляционной инстанций пришли к выводу о неисполнении ответчиком своих обязательств по полной оплате стоимости отчужденного недвижимого имущества в срок, установленный договором и дополнительным соглашением к нему. Поскольку ответчик уклоняется от исполнения своих обязательств по договору, суд, определив период просрочки исполнения обязательств ответчиком, правомерно удовлетворил исковые требования о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами (постановление ФАС Московского округа от 24 января 2003 г. N КГ-А40/8520-02).

     

     Судебно-арбитражная практика

     В арбитражный суд г. Москвы обратилось ЗАО о взыскании с ООО более 5 млн руб. неосновательного обогащения и более 1 млн руб. процентов годовых.

     ООО по договору аренды занимало нежилые помещения истца. В период с конца 2001 по февраль 2004 года арендатор без согласования с арендодателем пользовался отдельными помещениями, которые ему в аренду не передавались.

     Поскольку ответчик не платил арендные платежи за указанные помещения, ЗАО предъявило арендатору требования по выплате неосновательного обогащения в виде сбереженных последним арендных платежей за пользование помещениями, не предусмотренными договором аренды. На сумму неосновательного обогащения (ст. 1102, 1105 ГК РФ) истец обоснованно начислил проценты, предусмотренные статьей 395 ГК РФ (п. 2 ст. 1107 ГК РФ).

     Оспаривая иск, а затем в апелляционной жалобе ответчик сослался на то, что он спорные нежилые помещения не занимал, а у истца не возникло право на получение неосновательного обогащения и процентов годовых.

     Суд первой и апелляционной инстанций подробно исследовал возражения ответчика и, с учетом имеющихся в деле доказательств, включая показания трех свидетелей, сделал вывод о доказанности факта пользования ответчиком помещениями, не переданными в аренду по указанному договору.

     Суд постановил, что нужно удовлетворить иск о взыскании с ООО суммы неосновательного обогащения и суммы процентов годовых (постановление ФАС Московского округа от 26 апреля 2005 г. N КГ-А40/3245-05).

     

     2) Размер и порядок исчисления процентов.

     Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части, а если кредитором является юридическое лицо - в месте его нахождения. В настоящее время в отношениях между организациями и гражданами Российской Федерации подлежат уплате проценты в размере единой учетной ставки Центрального банка Российской Федерации по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставка рефинансирования).

     При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или надень вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

     Обратим внимание на то, что специальными законами для ряда субъектов гражданского оборота установлен "пониженный" процент ответственности. Например, для РЖД максимальный процент, применяемый в виде ответственности по ст. 395 ГК РФ, составляет 4%, независимо от того, какая ставка будет указана в договоре.

     Стороны могут установить в договоре иной процент за просрочку платежа (неисполнение денежного обязательства), отличный от ставки банковского рефинансирования. Однако не следует устанавливать его чрезмерно высоким - в таком случае должник через суд сможет добиться снижения процентной ставки ввиду ее несоответствия последствиям нарушения обязательства.

     Помимо установления согласованной ставки процентов за неправомерное пользование денежными средствами, стороны могут в договоре установить лимит ответственности за просрочку исполнения денежного обязательства. Например: "В случае просрочки платежа за поставленный товар покупатель уплачивает проценты в размере 20% годовых, но не более 1 000 000 рублей". Конечно, такое ограничение ответственности выгодно только одной из сторон договора.

     В случаях, когда в соответствии с законодательством о валютном регулировании и валютном контроле денежное обязательство выражено в иностранной валюте (статья 317 Кодекса) и отсутствует официальная учетная ставка банковского процента по валютным кредитам на день исполнения денежного обязательства в месте нахождения кредитора, размер процентов определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора.

     Если отсутствуют и такие публикации, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается на основании представляемой истцом в качестве доказательства справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам.

     3) Период, за который начисляются проценты.

     Проценты подлежат уплате за весь период пользования чужими средствами по день фактической уплаты этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не определен более короткий срок.

     Если должник не исполнил денежное обязательство на момент вынесения судебного решения, то в решении суда о взыскании с должника процентов за пользование чужими денежными средствами должны содержаться сведения:

     - о денежной сумме, на которую начислены проценты;

     - о дате, начиная с которой производится начисление процентов;

     - о размере процентов, исходя из учетной ставки банковского процента соответственно на день предъявления иска или на день вынесения решения;

     - о том, что проценты подлежат начислению по день фактической уплаты кредитору денежных средств.

     При выборе соответствующей учетной ставки банковского процента целесообразно отдавать предпочтение той из них, которая наиболее близка по значению к учетным ставкам, существовавшим в течение периода пользования чужими денежными средствами.

     Если должник исполнил денежное обязательство до вынесения решения, в решении суда указываются подлежащие взысканию с должника проценты за пользование чужими денежными средствами в твердой сумме.

     Кстати, в том случае, когда кредитор отказался принять предложенное должником надлежащее исполнение или не совершил действий, предусмотренных законом, иными правовыми актами или договором либо вытекающих из обычаев делового оборота или из существа обязательства, до совершения которых должник не мог исполнить своего обязательства (не сообщил данные о счете, на который должны быть зачислены средства, и т.п.), кредитор считается просрочившим, и на основании пункта 3 статьи 406 ГК РФ должник не обязан платить проценты за время просрочки кредитора.

     Учитывая положения закона, сумма, подлежащая уплате за пользование чужими денежными средствами, рассчитывается следующим образом:

     

     Ах В х С, где

     

     А - сумма основного долга (в нее не включается сумма НДС и иных налогов),

     В - ставка процентов за пользование денежными средствами (либо равная ставке рефинансирования ЦБ, либо установленная договором или специальным нормативным актом),

     С - период просрочки (с момента, когда должна была быть произведена оплата до момента фактической уплаты денежных средств).

     4) Зачетный характер процентов.

     Проценты за пользование чужими денежными средствами по отношению к убыткам носят зачетный характер. При наличии оснований подлежащие возмещению должником кредитору убытки уплачиваются только в части, превышающей сумму процентов за пользование чужими денежными средствами.

     Если договором предусмотрено взыскание неустойки за просрочку платежа, то, по общему правилу, кредитор должен выбирать между взысканием неустойки либо процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ, за исключением штрафной неустойки.

     Вместе с тем в отношении договора поставки действует установленная законом норма пункта 3 статьи 486 ГК РФ, в соответствии с которой несвоевременная оплата полученного товара влечет ответственность покупателя в форме уплаты процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ (т.е. неустойка не применяется).

     5) Невозможность начисления сложных процентов.

     Предусмотренные пунктом 1 статьи 395 ГК РФ проценты подлежат уплате только на соответствующую сумму денежных средств и не должны начисляться на проценты за пользование чужими денежными средствами, если иное не предусмотрено законом.

     6) Особенности применения и уменьшения размера ответственности, предусмотренной ст. 395 ГК РФ.

     Отсутствие у должника денежных средств даже при наличии обстоятельств, которые могут быть квалифицированы как непреодолимая сила (форс-мажор), не может служить основанием к освобождению должника от ответственности за неисполнение денежного обязательства и, соответственно, не является основанием для освобождения должника от уплаты процентов, предусмотренных статьей 395 Кодекса (п. 3 ст. 401 ГК РФ, п. 5 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14).

     Возможность и размер снижения ответственности за нарушение денежного обязательства должны обсуждаться судом с учетом обстоятельств спора. Если определенный в соответствии со статьей 395 Кодекса размер (ставка) процентов, уплачиваемых при неисполнении или просрочке исполнения денежного обязательства, явно несоразмерен последствиям просрочки исполнения денежного обязательства, суд, учитывая компенсационную природу процентов, применительно к статье 333 Кодекса вправе уменьшить ставку процентов, взыскиваемых в связи с просрочкой исполнения денежного обязательства (п. 7 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14).

     Возможность применения ст. 333 ГК РФ не связана с тем, определялся ли размер ставки специальным законом, договором или на основании п. 1 ст. 395. Вместе с тем определенный в соответствии с требованиями п. 1 ст. 395 ГК РФ размер ставки можно рассматривать как минимальный.

     

     Исковая давность по требованиям о взыскании процентов

     

     Требование об уплате процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ, не может возникнуть без наличия основного требования об уплате основной суммы денежного долга. При прекращении главного денежного обязательства в силу зачета, совпадения в одном лице кредитора и должника, в силу соглашения об отступном и т.д. автоматически прекращается и право требовать уплаты процентов в качестве меры ответственности за просрочку платежа.

     Срок исковой давности по требованиям об уплате процентов, установленных пунктом 1 статьи 395 ГК РФ, должен определяться на основании статьи 207 ГК РФ. Таким образом, по истечении общего трехгодичного срока исковой давности по требованию об уплате основной суммы долга (по основному обязательству) одновременно истекает и срок по обязательству об уплате процентов за просрочку платежа. Требование об уплате начисленных на сумму долга до истечения трехлетнего срока процентов при наличии заявления заинтересованной стороны о пропуске срока также не может быть удовлетворено судом.

     

     Проценты в отдельных видах обязательств

     

     Обратим внимание на то, что для отдельных видов обязательств уплата процентов не является мерой ответственности, а является частью обязательства, платой за пользование денежными средствами. В таких случаях проценты за пользование денежными средствами подлежат уплате должником по правилам об основном денежном долге.

     К таким договорам относятся, например:

     - коммерческий кредит (гражданско-правовые обязательства, предусматривающие отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг, а также предоставление денежных средств в виде аванса или предварительной оплаты, ст. 823 ГК РФ);

     - договор займа (ст. 809 ГК РФ);

     - договор банковского кредита.

     В случаях, когда должник не возвращает денежные средства в срок, на эту сумму подлежат уплате проценты в порядке и размере, предусмотренных пунктом 1 статьи 395 Кодекса, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных статьями о соответствующих договорах.

     

     Судебно-арбитражная практика

     Решением арбитражного суда г. Москвы частично удовлетворены исковые требования ООО "А" о взыскании с ООО "Б" основного долга по оплате поставленного оборудования, процентов по коммерческому кредиту и процентов за пользование чужими денежными средствами. С ООО "Б" взыскано около 400 тыс. долл. США по курсу ЦБ РФ на день платежа, из которых 150 тыс. долл. США - основная задолженность, 240 тыс. долл. США - проценты за пользование коммерческим кредитом и 10 тыс. долл. США - проценты за пользование чужими денежными средствами.

     Удовлетворяя исковые требования, суд исходил из следующих обстоятельств: между истцом и ответчиком был заключен договор на поставку ответчику торгового оборудования. Истец своевременно и в полном объеме выполнил обязательства по поставке. Ответчик же не исполнил обязательства по оплате товара в порядке, предусмотренном условиями договора (в рассрочку в соответствии с согласованным графиком). Оплата товара в рассрочку в соответствии с согласованным графиком является коммерческим кредитом. Исходя из изложенного, суд признал подлежащими взысканию в полном объеме основной долг, проценты за пользование коммерческим кредитом, начисленные за трехлетний период, который начался через 2 недели с момента заключения договора. Кроме того, признаны подлежащими взысканию проценты за пользование чужими денежными средствами (в данном случае начисляемыми и на сумму основного долга, и на проценты за пользование коммерческим кредитом), их размер снижен судом до 10 тыс. долл. США (постановление ФАС Московского округа от 7 октября 2005 г. N КГ-А40/9543-05).

     

     В тех случаях, когда в договоре займа либо в кредитном договоре установлено увеличение размера процентов в связи с просрочкой уплаты долга, размер ставки, на которую увеличена плата за пользование займом, следует считать иным размером процентов, установленных договором в соответствии с пунктом 1 статьи 395 ГК РФ.

     

     Пример

     Если в договоре займа предусмотрена уплата 15% годовых за пользование займом в пределах срока, установленного договором, а по истечении указанного срока (то есть в случае если должник не возвращает займ вовремя) предусмотрена уплата 28% годовых, то разница между установленными ставками (в данном случае - 13%) будет рассматриваться как проценты за пользование чужими денежными средствами в соответствии со статьей 395 ГК РФ.

     Применительно к договору поручительства необходимо учитывать, что исходя из пункта 2 статьи 363 ГК РФ обязательство поручителя перед кредитором состоит в том, что он должен нести ответственность задолжника в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено договором поручительства.

     Учитывая дополнительный характер обязательства поручителя, кредитор вправе требовать взыскания с поручителя процентов в связи с просрочкой исполнения обеспечиваемого денежного обязательства на основании статьи 395 ГК РФ до фактического погашения долга. При этом проценты начисляются в том же порядке и размере, в каком они подлежали возмещению должником по основному обязательству, если иное не установлено договором поручительства.

     Аналогичные правила распространяются и на гаранта по банковской гарантии. Обязательство гаранта по банковской гарантии выплатить сумму бенефициару при соблюдении условий гарантии является денежным. В соответствии с пунктом 2 статьи 377 ГК РФ ответственность гаранта перед бенефициаром за невыполнение или ненадлежащее выполнение гарантом обязательства по гарантии не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, если в гарантии не предусмотрено иное. Следовательно, при отсутствии в гарантии иных условий бенефициар вправе требовать от гаранта, необоснованно уклонившегося или отказавшегося от выплаты суммы по гарантии либо просрочившего ее уплату, выплаты процентов в соответствии со статьей 395 ГК РФ.

     Кроме того, в разъяснениях пленумов обращается особое внимание на порядок начисления процентов в соответствии со статьей 395 ГК РФ при нарушении договора поставки. На основании пункта 4 статьи 487 ГК РФ в случае, когда продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты подлежат уплате проценты в соответствии со статьей 395 ГК РФ со дня, когда по договору передача товара должна была быть произведена, до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной им суммы.

     Договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя до дня передачи товара либо возврата денежных средств продавцом при отказе покупателя от товара. В этом случае проценты взимаются как плата за предоставленный коммерческий кредит (ст. 823 ГК РФ).

     В случае, когда договором поставки предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю либо оплата товара в рассрочку, а покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного товара в установленный договором срок, покупатель в соответствии с пунктом 4 статьи 488 ГК РФ обязан уплатить проценты на сумму, уплата которой просрочена, в соответствии со статьей 395 ГК РФ со дня, когда по договору товар должен быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем, если иное не предусмотрено ГК РФ или договором купли-продажи.

     Стороны могут предусмотреть в договоре обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом (п. 4 ст. 488 ГК РФ). Указанные проценты, начисляемые (если иное не установлено договором) до дня, когда оплата товара была произведена, являются платой за коммерческий кредит (ст. 823 ГК РФ).

     

     * * *

     

     Подводя итог, обратим внимание на следующее: проценты годовых за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате на основании норм ГК РФ независимо от указания в договоре на начисление процентов. Кроме того, отсутствует необходимость доказывания факта наличия убытков и причинно-следственной связи между нарушением и возможностью взыскания процентов, законом установлена разумная, подлежащая применению минимальная ставка для исчисления процентов. Учитывая данные преимущества процентов за пользование денежными средствами, такая мера ответственности может быть использована предпринимателями часто как единственный и адекватный способ защиты своих интересов.

     

    К.А. Кондакова,

    юрист, специалист по договорному праву

     

     "Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ", N 11, ноябрь 2007 г.