Юридические исследования - Налоги и налогообложение. Пансков, В.Г. -

На главную >>>

Финансовое право: Налоги и налогообложение. Пансков, В.Г.


    Учебник "Налоги и налогообложение" предназначен для студентов, обучающихся в магистратуре. Учебник подготовлен в соответствии с учебной программой, учитывая специфику магистерской подготовки.


    Пансков, В.Г. и др. Налоги и налогообложение.- М., 2003.-336 cтр.


    ОГЛАВЛЕНИЕ


    Введение    3
    Раздел I. Теоретические основы налогообложения
    Глава 1. Сущность и функции налогов    5
    Глава 2. Принципы налогообложения    34
    Глава 3. Историческое развитие налогов    53
    Глава 4. Эволюция теории налогов    67
    Глава 5. Развитие теории налогов в России    88
    Раздел II. Налоговая политика
    Глава 1. Сущность налоговой политики    115
    Глава 2. Особенности налоговой политики в странах с экономикой переходного периода    136
    Глава 3. Взаимосвязь налогов с другими экономическими инструментами    146
    Раздел III. Налоговые системы
    Глава 1. Налоговые системы зарубежных стран    157
    Глава 2. Налоговая система России    174
    Глава 3. Налоговые реформы    199
    Глава 4. Тенденции развития налоговых систем    220
    Раздел IV. Налоговое администрирование
    Глава 1. Гармонизация налоговых отношений    228
    Глава 2. Налоговое бремя    251
    Глава 3. Планирование налогов    279
    Глава 4. Налоговый кодекс Российской Федерации в системе управления налогами    300
    Список рекомендуемой литературы    328

    ВВЕДЕНИЕ

     Учебник "Налоги и налогообложение" предназначен для студентов, обучающихся в магистратуре. Учебник подготовлен в соответствии с учебной программой, учитывая специфику магистерской подготовки.

     В настоящее время в системе российской высшей школы отсутствует специализированный учебник по налогам для магистратуры. Имеющаяся учебная литература предназначена либо для студентов, обучающихся на этапе бакалавриата, либо дипломированных специалистов по специальности "Налоги и налогообложение". Учебная литература для первой ступени высшего образования в основном упрощенно раскрывает налоговую систему России. Литература по специальности "Налоги и налогообложение" напротив, излишне детализирована изложением налогового законодательства и нормативных документов по конкретным налогам.

     Принципиальным отличием предлагаемого учебника является углубленный подход к изучению налогов, предполагающий освоение студентами магистратуры сущностных, основополагающих проблем налогообложения, включающих рассмотрение актуальных вопросов эволюции теории налогов, развития налоговых систем зарубежных стран и России. Особое внимание авторы уделили раскрытию налоговой политики стран с развитой рыночной экономикой, а также стран с переходной экономикой. Фундаментально исследованы актуальные проблемы налогового администрирования на современном этапе, при этом особое внимание уделено

    3

     вопросам налогового бремени, гармонизации налоговых отношений, планированию налогов.

     Учебник может использоваться в учебном процессе и представляет интерес не только для студентов, но и для аспирантов, преподавателей, специалистов, работающих в налоговой сфере.

    4


    СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

     1. Аткинсон Э.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора / Пер. с англ / Под ред. Л.Л. Любимова. М., 1995.

     2. Бабаев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств. М., 2002.

     3. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе / Пер. с англ. М., 1994.

     4. Букаев Г.И., Бублик Н.Д., Горбатков С Л., Саттаров Р.Ф. Модернизация системы налогового контроля на основе нейросетевых информационных технологий. М., 2001.

     5. Вал Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М., 1996.

     6. Витте С.Ю. Конспект лекций о народном и государственном хозяйстве. СПб., 1912.

     7. Все начиналось с десятины/ Пер. с нем. М., 1992.

     8. Гаджиев Г Л, Попеляев С.Г. Предприниматель, налогоплательщик, государство. М., 1998.

     9. Гензелъ П.П. Система налогов Советской России. М.; Л., 1924.

     10. Дагаев А. Инвестиционная и налоговая политика. М., 1996.

     11. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. М., 1997.

     12. Исаев АА. Очерки теории и политики налогов. Ярославль, 1887.

    328

     13. Караваева И.В. Приоритетные направления налоговых реформ в рыночной экономике второй половины XX века. М., 1998.

     14. Кашин В.А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий. М., 1998.

     15. Каштанов С.М. Финансы средневековой Руси. М., 1988.

     16. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. М., 1948.

     17. Князев В.Г. Цена, финансы, хозрасчет. М., 1991.

     18. Князев В.Г., Пансков В.Г. Налоговая система России. М., 1999.

     19. Князев В.Г., МаршавинаЛЛ. Налоговый менеджмент: В кн. Менеджмент. М., 1998.

     20. Князев В.Г., Маршавина Л Л. Налоговый менеджмент. М., 2002.

     21. Кожинов В.Я. Налоговое планирование. М., 1998.

     22. Корнай Я. Дефицит. М., 1990.

     23. Кугаенко АЛ., Белянин МЛ. Теория налогообложения. М., 1999.

     24. Лебедев ЕЛ. Местные налоги. СПб., 1886.

     25. Локоть Т.В. Бюджетная и податная политика России. М., 1908.

     26. Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение в России. М., 2001.

     27. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. М., 1992.

     28. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира. М., 1995.

     29. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. М., 2001.

     30. Моделирование системы налогообложения. М., 1998.

     31. Морис А. За реформу налоговой системы. М., 2001.

     32. Налоги / Под ред. Д.Г. Черника. М., 1999.

    329

     33. Налоги в системе государственно-монополистического регулирования. М.,1969.

     34. Налоги в развитых странах. М., 1991.

     35. Налоги и налогообложение. М., 2001.

     36. Налоги и налогообложение. М., 1998.

     37. Налоги и налогообложение / Под ред. Г.Б. Поляка, А.Н. Романова. М., 2002.

     38. Налогово-бюджетная политика в странах с экономикой переходного периода / Под ред. В. Танзи. МВФ. Вашингтон, 1993.

     39. Налоговые системы зарубежных стран / Под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника. М., 1997.

     40. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. I и П. М., 2001.

     41. Озеров И.Х. Финансовая реформа России. М., 1906.

     42. Окунева Л.П. Налоги в условиях государственно-монополистического капитализма. М., 1996.

     43. Оспанов М.Г. Налоговая реформа и гармонизация налоговых отношений. СПб., 1998.

     44. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. М., 2000.

     45. Петти У. Трактат о налогах и сборах. М., 1993.

     46. Преображенский ЕЛ. Вопросы финансовой политики. М., 1921.

     47. Пономарев А.И. Налоги и налогообложение в РФ. Ростов-на-Дону, 2001.

     48. Посошков И.Т. Книга о скудости и богатстве. М.,1957.

     49. Проблемы налоговой реформы в России: анализ ситуации и перспективы развития. М., 1998.

     50. Проблемы налоговой системы России: теория, опыт, реформа / Под ред. М. Афанасьева, Г. Синельникова. В 2 т. М., 2000.

     51. Пушкарева В. История финансовой мысли и политики налогов. М., 2002.

     52. РикардоД. Начала политической экономии и налогового обложения. М., 1910.

    330

     53. Самуэльсон ПА., Нордхаус В.Д. Экономика. М., 1997.

     54. Селигман Э., Стурн Р. Этюды по теории обложения. СПб, 1908.

     55. Смит. А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М., 1935.

     56. Соколов АЛ. Теория налогов. М., 1928.

     57. Солюс Г.П. Налоги в системе государственно-монополистического капитализма. М., 1964.

     58. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. М., 1997.

     59. Сутырин С.Р., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. СПб., 1998.

     60. Твердохлебов В.Н. О реформе прямых налогов в России. М., 1916.

     61. TpueycA. Налоги как орудие экономической политики. Баку, 1925.

     62. Тургенев НА. Опыт теории налогов. М., 1937.

     63. Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. Основы налоговой системы. М., 1998.

     64. Федосов В.М. Современный капитализм и налоги. Киев, 1987.

     65. Финансы, налоги и кредит. М., 2001.

     66. Фридман М. Количественная теория денег. М., 1996.

     67. Шаталов С Д. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой (постатейный). М., 2003.

     68. Шаталов СД. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй. Главы 21-24. М., 2002.

     69. Шаталов С.Д. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй. Глава 25 "Налог на прибыль организаций". М., 2003.

     70. Экономика налоговой политики/ Под ред. М.П. Девере. М., 2002.

     71. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки. СПб, 1890.

    331

    72. Corporate Taxes 2001-2002. Pricewaterhouse Coopers, 2002.

     73. European Tax Handbook 2002. IBFD. 2002.

     74. Fiscal Policies in Economies in Transition. IMF, 1992.

     75. Foreman A. Tax Handbook 2000-2001. Allier Dunbar, 2000.

     76. Haccius C. Ireland in International Tax Planning. IBFD, 1999.

     77. International Transfer Prising in the Ethical Pharmacentical Industry. IBFD, 2000.

     78. Individual Taxes 2001-2002. Pricewaterhouse Coopers, 2002.

     79. International Tax and Public Finance. Kluwer Law, 2001.

     80. Issues and Experience in Tax System Reforms in Selected Countries of the ESCAP region. New York, 1996.

     81. Nightingale K. Taxation. Theory and Practice. Prentice Hall, 2000.

     82. Ramsey E.P. Acontribution To The Theory of Taxation // Economic Journal, vol. 37.

     83. Holmes K. The Concept of Income. IBFD, 2002.

     84. Obenson X., Hull H.R. Switzerland in International Tax Law. IBFD, 2000.

     85. Soos P.S. The Origins of Taxation at source in England. IBFD, 2000.

     86. Couzin R. Corporate Residence and International Taxation. IBFD, 2002.

     87. Tanzi Vito, ed. Fiscal Policy in Economies in Transition. Washington. International Monetary Fund, 1993.

     88. Tax Policy in OECD Countries: Choices and Conflicts. IBFD, 2000.

     89. Tax Treatment of Corporate losses. International Fiscal Association, 1998.

     90. Taxation, Inflation and Interest Rates. IMF, 1984.

     91. Taxation of Directors and Employers. Accountancy Books. 1996.

    332

     92. Taxation of Non-profit organisation. International Fiscal Association, 1999.

     93. Towards Corporate Tax Harmonization in the European Community. Klumen Academic Publishers, 1999.

     94. Warner P. Luxemburg in International Tax Planning. IBFD, 1999.

     95. World Wide Corporate Tax. Ernst and Young, 2000.

     96. Westir RA. International Taxation of Electronic Commerce. Kluwer Law, 2000.

     97. United States Taxation of Foreing Trusts. Kluwer Law, 2000.

    333