Юридические исследования - Налоги и налогообложение. Евстигнеев, Е.Н. -

На главную >>>

Финансовое право: Налоги и налогообложение. Евстигнеев, Е.Н.



    Евстигнеев, Е.Н. Налоги и налогообложение.- М., 2001.-250 cтр.


    ОГЛАВЛЕНИЕ


    Раздел I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ    3
    Глава 1. РОЛЬ НАЛОГОВ В РАЗВИТИИ ОБЩЕСТВА    3
    1. ЭТАПЫ СТАНОВЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ЕВРОПЕ И РОССИИ    3
    2. ТЕОРИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ    6
    3. НАЛОГИ И БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС    10
    4. ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ    12
    5. СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ТЕНДЕНЦИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ    15
    Глава 2. НАЛОГ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ПРАВОВАЯ КАТЕГОРИЯ    18
    1. ПОНЯТИЕ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГА    18
    2. НАЛОГИ И ДРУГИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ИЗЪЯТИЯ И ПЛАТЕЖИ    20
    3. ФУНКЦИИ НАЛОГОВ    22
    4. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ    26
    5. СТРУКТУРА НАЛОГА    29
    Глава 3. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГА    33
    1. СУБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК)    33
    2. ПРЕДМЕТ И ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ    36
    3. МАСШТАБ НАЛОГА И ЕДИНИЦА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ    38
    4. НАЛОГОВАЯ БАЗА (НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ БАЗА)    39
    5. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД    41
    6. СТАВКА НАЛОГА И МЕТОД НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ    42
    7. НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ    44
    8. ПОРЯДОК И СПОСОБЫ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА    46
    9. ПОРЯДОК И СПОСОБЫ УПЛАТЫ НАЛОГА    47
    10. СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГА    48
    Глава 4. НАЛОГОВОЕ ПРАВО    51
    1. ПОНЯТИЕ И КАТЕГОРИИ НАЛОГОВОГО ПРАВА    51
    2. ОТНОШЕНИЯ НАЛОГОВОГО ПРАВА С ДРУГИМИ ОТРАСЛЯМИ ПРАВА    55
    3. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА    58
    4. НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ    60
    5. ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПРАВА    63
    Глава 5. ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНОГО НАЛОГОВОГО ПРАВА    66
    1. ЦЕЛИ МЕЖДУНАРОДНОГО СОТРУДНИЧЕСТВА В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ    66
    2. ВИДЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ДОГОВОРОВ И СОГЛАШЕНИЙ    67
    3. МЕЖДУНАРОДНОЕ ДВОЙНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И МЕТОДЫ ЕГО УСТРАНЕНИЯ    69
    4. ОФФШОРНЫЕ КОМПАНИИ В МЕЖДУНАРОДНОМ БИЗНЕСЕ    71
    5. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОФФШОРНОГО БИЗНЕСА    72
    Глава 6. ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ    78
    1. ПОНЯТИЕ И ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ    78
    2. ЭЛЕМЕНТЫ И ЭТАПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ    81
    3. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХ    83
    4. ПРЕДЕЛЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ    89
    Раздел II. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ    93
    Глава 7. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ    93
    1. ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ    93
    2. ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НАЛОГОВЫХ СИСТЕМ    94
    3. ПРИНЦИПЫ, ПОЛОЖЕННЫЕ В ОСНОВУ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ    98
    4. СИСТЕМА НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ    100
    5. ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ И ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ НАЛОГОВЫХ ЗАКОНОВ    102
    Глава 8. СИСТЕМА НАЛОГОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ    106
    1. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ    106
    2. НАЛОГИ, ВЗИМАЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ    108
    3. ОБЩИЙ ОБЗОР ОСНОВНЫХ НАЛОГОВ ПО СУБЪЕКТАМ ПЛАТЕЖА    110
    Глава 9. НАЛОГОВОЕ ПРОИЗВОДСТВО    122
    1. ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОГО ПРОИЗВОДСТВА    122
    2. БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ В СИСТЕМЕ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА    124
    3. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА    126
    4. ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГА.    129
    Глава 10. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА    133
    1. ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ    133
    2. СОСТАВЫ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ    134
    3. ВИДЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА    138
    Глава 11 . ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ    147
    1. ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ    147
    2. ПРОВЕДЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК    150
    3. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ПРОВЕРОК    156
    4. ЗАЩИТА ПРАВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ    157
    Глава 12. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ И КОНТРОЛЯ В НАЛОГОВОЙ СФЕРЕ    164
    1. МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ    164
    2. ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ    168
    3. НАЛОГОВАЯ ПОЛИЦИЯ    171
    4. ДРУГИЕ УЧАСТНИКИ ОТНОШЕНИЙ, РЕГУЛИРУЕМЫХ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ О НАЛОГАХ И СБОРАХ    172
    Раздел III. ОСНОВНЫЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ    175
    Глава 13. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ    175
    1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПЛАТЕЛЬЩИКИ НАЛОГА    175
    2. ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ КАК ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПОРЯДОК ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ    177
    3. НАЛОГОВАЯ БАЗА И ОСОБЕННОСТИ ЕЕ ФОРМИРОВАНИЯ    179
    4. НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ И СТАВКИ    182
    5. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА    184
    Глава 14. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ    190
    1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПЛАТЕЛЬЩИКИ НДС    190
    2. ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УСЛОВИЯ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ ВЗИМАНИЯ НДС    192
    3. ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ    194
    4. НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ И РАСЧЕТ НАЛОГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    196
    5. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ПЕРЕМЕЩЕНИИ ТОВАРОВ ЧЕРЕЗ ТАМОЖЕННУЮ ГРАНИЦУ РФ    198
    6. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА    200
    Глава 15. АКЦИЗЫ    204
    1 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПЛАТЕЛЬЩИКИ АКЦИЗОВ    204
    2. ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УСЛОВИЯ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ ВЗИМАНИЯ АКЦИЗОВ    206
    3. ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ    207
    4. НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ    208
    5. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ АКЦИЗОВ    210
    Глава 16. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ    214
    1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПЛАТЕЛЬЩИКИ НАЛОГА    214
    2. ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И УСЛОВИЯ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ ВЗИМАНИЯ НАЛОГА    215
    3. ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ, СТАВКИ НАЛОГА    217
    4. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ    219
    5. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ    224
    Глава 17. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ (ВЗНОС)    227
    1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПЛАТЕЛЬЩИКИ НАЛОГА    227
    2. ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОВАЯ БАЗА    229
    3. НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ    231
    4. СТАВКИ НАЛОГА    233
    5. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ЕСН    235
    Глава 18. ВОЗМОЖНОСТИ МИНИМИЗАЦИИ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ    238
    1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ    238
    2. МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ    240
    3. МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ    243
    4. ПУТИ СНИЖЕНИЯ ДРУГИХ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ    245